关于开展2021年度固定资产清查工作的通知

来源: 时间:2021-10-12

关于开展2021年度固定资产清查工作的通知

 

各单位:

为落实《上海市事业单位国有资产管理办法》等文件精神,加强学校国有资产管理工作,准确掌握各单位资产使用和管理情况,排摸固定资产配置需求,现将2021年度学校固定资产清查工作布置如下:

一、组织机构

各单位成立由单位负责人任组长的资产清查工作组,按照统一布置,确保各项任务有质量、有节点、有秩序地完成。

二、清查范围与清查方式

资产统计时间截止日为2021630日,在此之前配置并已办理固定资产验收入库手续的固定资产为本次清查范围。(资产管理系统台账库查询,可导出清单)。

清查采用自查和抽查核实相结合方式。具体为:

1、各单位对202071日至2021630日入账的固定资产进行自查,截至日期具体以台账库中导出的入账时间为准;

2、各单位在2019年存量资产自查及2020-2021回收资产清理基础上,对存量资产中待报废资产及账实不符等异常状态资产进行复核,对盘亏、毁损及非正常损失的固定资产查找原因和责任;

3、资产处组织对202071日至2021630日之间入账的固定资产进行抽查,并对待报废及异常状态资产情况进行核查汇总。

4、适时开展存量资产的APP扫码盘点试点工作。

三、清查安排

(一)自查安排

   1.时间:1013日—1027

2.内容:各单位成立部门资产清查工作组负责自查工作。资产管理员根据系统内202071日至2021630日入账的固定资产台账打印账册,对照账册清查实物,填写《固定资产清查明细表》(详见附件1),清查时要做到以账对物和以物对账相结合,要先以账对物,后以物对账,做到不漏、不重、不错。自查账载各项数据与实物是否相符、标签与账物是否相符、标签是否齐全。对于有账无物(盘亏)、对于有物无账(盘盈)状态进行标注,未用资产标注为“闲置”、“待修”、“待报废”、“待调出”。在资产管理系统内根据清查结果完善保管人、存放地点、资产分类名称、使用方向、使用状态等字段填写,与明细表中内容保持一致。

对于已达到报废年限的待报废资产填报《待报废固定资产汇总表》(附件2),未达到报废年限的固定资产原则上不予报废,其中对于单价10万及以上仪器设备报废请填报《大型仪器设备报废技术鉴定报告》(附件3),对于盘亏、毁损以及非正常损失的固定资产请填报《盘亏或损失固定资产原因核定及处理审批表》(附件4)。

(二)抽查核实安排

1.时间:1027日—115

2.内容:基于各单位上报固定资产清查情况,资产处组织对各单位202071日至2021630日入账固定资产进行抽查核实,对待报废资产、损坏及遗失固定资产进行复核汇总。

3.方法:在抽查核实中,如遇5件以上(含5件)账实不符的事项即停止复查,需所在单位重新进行自查再报。

(三)汇总整改阶段

1.时间:118日—1119

2.内容:资产处汇总各单位固定资产自查及抽查情况,对各单位固定资产清查情况出具整改意见,对待报废资产、损坏及遗失固定资产情况汇总提交学校决议。各单位在整改限定期内完成整改工作并将清查报告(附件5)提交资产处备案,配合学校相关部门对待报废资产、损坏及遗失固定资产进行调查认定。

四、申报固定资产配置计划

根据教委预算申报要求,请各单位根据目前资产存量情况排摸2022年资产配置计划,配置计划需和2022年部门预算申报相匹配,属于通用办公设备、办公家具的固定资产应进一步明确数量及使用用途,并根据配置标准要求(附件7)排摸。除有配置标准的固定资产外,其他固定资产可按资产品目填报相关数量,品目标准参考《中华人民共和国国家标准固定资产分类与代码》(附件8)。请排摸后结合部门预算申报情况填报《2022年度固定资产配置计划表》(附件6)。

五、单位报送

请各单位将2021年度固定资产清查工作及申报2022年度固定资产配置计划所涉及到报送材料(附件1-6)经各单位集体决策通过后报送资产处(各学院报学院党政联席会议通过,各部门报部门例会通过)。请各单位在1027日(周三)前报送附件1-4、附件61119日(周五)前报送附件5。电子版材料报送至zc@sus.edu.cn,纸质版部门盖章负责人签字后报送到绿瓦大楼1017/1026室,联系人:李杜娟、邓晶晶,联系电话:6550627465506279

六、工作要求

1.各单位要做好本部门清查工作的宣传发动,明确资产管理员,制定相应的工作方案,确保按期完成清查任务。

2.在资产清查中要坚持实事求是的原则,如实反映学院资产情况。在清查工作中,如发现有不按规定要求实施,不如实填报的,将责令重新清查,并视情节给予相应处理。

3.根据国有资产管理、上海市公物仓资产管理相关要求及《上海市市级行政单位通用办公设备家具配置标准(试行)》(沪财行〔201439号),应当坚持资产管理与预算管理相结合的原则,推行实物费用定额制度,按规定配置办公设备及家具。存量资产的排摸和清查情况将作为申报部门预算的重要依据。

4.申请报废的固定资产原则上应达到可报废年限。可继续满足功能使用(含维修后可继续使用)的固定资产原则上不予报废,虽能修复但累计修理费已接近或超过市场价值的除外。

5.资产处将汇总各单位工作进度情况和清查结果,分阶段进行排名通报。

七、重点整改

根据审计、巡视反馈意见,重点整改以下事项:

1、固定资产报废、盘亏、毁损以及非正常损失

固定资产报废申报是否达到报废条件。如有固定资产盘亏、毁损以及非正常损失等情况的,资产处将分类汇总并提交学校进行原因确认,后续将根据相关规定办理。

2、因岗位变动等原因进行的部门、放置地点、保管人等调整情况应及时办理资产调拨手续。

3、经清查,单位通用办公设备及办公家具配置有不符合要求情况且未整改完毕的,将暂停通用办公设备及办公家具申购。

4、新购配置固定资产需求与存量资产情况、业务发展规划、部门预算是否充分结合考虑,新购仪器设备是否经过充分市场调研,仪器设备的使用绩效等。

附件:

1、固定资产清查明细表

2、待报废固定资产汇总表(已达报废年限)

3、大型仪器设备报废技术鉴定报告

4、固定资产盘亏或损失原因核定及处理审批表

5、资产清查报告(样本)

62022年度固定资产配置计划表

7、通用办公设备家具配置标准

8、固定资产分类与代码

 

                            资产处  

二〇二一年十月十二日